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Simulateur PER — Plan d'Épargne Retraite

Calculez votre économie d'impôt annuelle, votre capital à la retraite et l'avantage fiscal total du PER selon votre tranche marginale d'imposition.

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Qu'est-ce que le PER (Plan d'Épargne Retraite) ?

Créé par la loi PACTE en 2019, le Plan d'Épargne Retraite (PER) est un placement long terme conçu pour préparer la retraite tout en bénéficiant d'un avantage fiscal immédiat. Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond annuel.

PER Individuel (PERIN)

Ouvert à tous, souscrit auprès d'une banque ou assurance. Vous choisissez librement vos supports.

PER Collectif (PERCOL)

Proposé par l'employeur (ex-PERCO). Peut être abondé par l'entreprise.

PER Obligatoire (PERO)

Mis en place par l'employeur avec versements obligatoires pour certaines catégories.

L'avantage fiscal du PER : comment ça marche ?

Le principal attrait du PER est la déductibilité fiscale des versements. Chaque euro versé réduit votre revenu imposable, et donc votre impôt à payer. L'économie réalisée dépend directement de votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI).

Économie fiscale selon la TMI :

11 %

110 €

pour 1 000 € versés

30 %

300 €

pour 1 000 € versés

41 %

410 €

pour 1 000 € versés

45 %

450 €

pour 1 000 € versés

Plafond de déduction PER 2026

Les versements déductibles sont limités à un plafond annuel calculé sur vos revenus. Ce plafond est reportable sur 3 ans si vous ne l'utilisez pas entièrement.

Salarié (règle générale)

10 % × revenus nets N-1 (max 35 194 €)

Pour 50 000 € de revenu net : plafond = 5 000 €

Travailleur non salarié (TNS)

10 % × bénéfice + 15 % entre 1 et 8 PASS

Plafond beaucoup plus élevé, jusqu'à 85 780 €

Questions fréquentes sur le PER

PER ou assurance-vie : lequel choisir ?▼
Le PER est idéal si vous êtes dans une tranche fiscale élevée (30 %+) et n'avez pas besoin de liquidités avant la retraite. L'assurance-vie est plus flexible (retraits à tout moment) et bénéficie d'avantages fiscaux après 8 ans. En pratique, les deux sont complémentaires : le PER pour l'avantage fiscal immédiat, l'assurance-vie pour la flexibilité.
Peut-on sortir du PER avant la retraite ?▼
Oui, dans des cas précis : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire ou surendettement. Hors cas exceptionnels, le capital est bloqué jusqu'à la retraite.
Comment est imposé le PER à la sortie ?▼
À la retraite, les sommes versées (qui ont bénéficié de la déduction) sont imposées à l'IR + prélèvements sociaux (17,2 %) sur les gains. Si votre TMI est plus faible à la retraite (ex : 30 % actif → 11 % retraite), le PER est fiscalement très avantageux. C'est la stratégie principale : déduire pendant les années à forte imposition, retirer pendant les années à faible imposition.

Pilotez votre épargne retraite avec Patrimoine360

Suivez l'évolution de votre PER, de votre assurance-vie et de l'ensemble de votre patrimoine dans un tableau de bord unique.

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