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Simulateur Plus-Value Mobilière

Calculez l'imposition de vos plus-values sur actions, ETF et obligations selon l'enveloppe (CTO, PEA) et le régime fiscal choisi.

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Comment sont imposées les plus-values mobilières ?

Les plus-values sur valeurs mobilières (actions, ETF, obligations) sont soumises à la flat tax de 30 % (12,8 % d'IR + 17,2 % de prélèvements sociaux) par défaut. Sur option, vous pouvez choisir le barème progressif de l'IR, parfois plus avantageux avec les abattements pour durée de détention.

Flat tax (PFU 30 %)

Le prélèvement forfaitaire unique s'applique automatiquement : 12,8 % d'impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux. Simple et souvent optimal pour les TMI de 30 % et plus.

Barème progressif

Sur option globale (applicable à tous les revenus du capital), vous pouvez bénéficier d'abattements pour durée de détention sur les titres acquis avant 2018 : 50 % entre 2 et 8 ans, 65 % au-delà.

PEA : exonération après 5 ans

Le PEA exonère les plus-values d'IR après 5 ans de détention. Seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent. Avant 5 ans, la flat tax complète de 30 % s'applique.

Flat tax vs barème : comment choisir ?

La flat tax est avantageuse si votre TMI est de 30 % ou plus. Le barème progressif est préférable si votre TMI est de 0 % ou 11 %, surtout avec des abattements pour durée de détention sur des titres acquis avant 2018. L'option pour le barème est globale et irrévocable pour l'année.

Abattements pour durée de détention

Les abattements pour durée de détention ne s'appliquent qu'aux titres acquis avant le 1er janvier 2018 et uniquement si vous optez pour le barème progressif. Abattement de 50 % entre 2 et 8 ans de détention, 65 % au-delà de 8 ans. Pour les dirigeants de PME partant à la retraite, un abattement renforcé de 500 000 € s'applique.

Questions fréquentes

Les moins-values sont-elles déductibles ?▼
Oui, les moins-values sont imputables sur les plus-values de même nature pendant 10 ans. Si vos moins-values dépassent vos plus-values, l'excédent est reporté sur les années suivantes.
Comment sont imposés les dividendes ?▼
Les dividendes sont soumis à la flat tax de 30 % ou au barème progressif avec un abattement de 40 %. Le barème + abattement 40 % est avantageux si votre TMI est de 0 % ou 11 %.
Faut-il sortir du PEA après 5 ans ?▼
Non, le PEA peut être conservé indéfiniment. Après 5 ans, les retraits sont exonérés d'IR (seuls les 17,2 % de PS s'appliquent) et ne clôturent plus le plan. Vous pouvez continuer à investir et effectuer des retraits partiels.
Comment optimiser sa fiscalité sur les plus-values ?▼
Utilisez le PEA en priorité (exonération après 5 ans), réalisez vos moins-values en fin d'année pour compenser les plus-values, et arbitrez entre flat tax et barème selon votre TMI. L'assurance-vie offre aussi un cadre fiscal avantageux après 8 ans.

Optimisez votre fiscalité

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